“Banco Codesarrollo es una entidad financiera ecuatoriana con una conducta ética, reconocida por la gestión responsable de sus recursos, su preocupación por el medio ambiente y la sostenibilidad.”

Se entenderá al sistema de GDSA como todas las acciones y procesos utilizados por la organización para el logro de su misión social o ambiental y para colocar la vida de sus clientes en el centro de todas sus decisiones estratégicas y operativas.

El desempeño social de un banco se refiere precisamente a su efectividad para alcanzar los objetivos sociales y, de forma paralela, crear valor para sus clientes. En Codesarrollo, la GDSA es concebida como un mecanismo trasversal y exhaustivo, que aborda la participación de todas las áreas y departamentos, del cuerpo directivo y de la alta gerencia para alcanzar los objetivos sociales.

La metodología utilizada para medir el desempeño social y ambiental de Codesarrollo se estipula desde dos componentes fundamentales, el primero relacionado con las buenas prácticas internacionales y el segundo desde la construcción de una metodología propia que considere las particularidades de la institución, adaptada a su realidad y estatus actual y donde se contemple como elementos importantes los principios que se encuentran enmarcados dentro de su planificación estratégica, particularmente en su misión, visión y valores, que fueron previamente detallados.

 

Los Principios de la Gestión del Desempeño Social (GDSA) para las microfinanzas surgen de una amplia iniciativa de las propias organizaciones para volverlas más eficaces en el logro de su misión social. Los Principios reflejan un consenso entre una amplia gama de actores interesados (que incluye a instituciones microfinancieras, redes, donantes, inversionistas y organizaciones de apoyo) y la adopción de medidas que permitan alcanzar su misión social mediante la gestión de su desempeño social.

Como referente de las buenas prácticas internacionales, se hace mención del marco analítico utilizado para evaluar el “Social Performance Indicator Four” (SPI-4), en su versión 2.0.5, herramienta estipulada por CERISE, que determina que una adecuada medición del desempeño social debe considerar los siguientes elementos conceptuales:

Estándares universales para la gestión del desempeño social

Como se puede evidenciar, un correcto desempeño social en una organización dependerá de que la misma tenga claramente definidos y monitoreados sus objetivos sociales; además, deberá garantizar que todos sus grupos de interés mantengan un compromiso frente a los citados objetivos, por lo cual no basta con enunciarlos, es necesario que exista responsabilidad frente a su cumplimiento. Un tercer factor considerado es el diseño de productos, servicio o canales que respondan a las necesidades y preferencias de los clientes, para lo cual la organización, en su gestión comercial, debe adaptarse operativamente para atender las principales demandas de sus clientes.

Los dos siguientes factores corresponden a un trato equilibrado y responsable frente a los grupos de interés que tiene el Banco, particularmente se evalúa el relacionamiento con clientes y con sus empleados, garantizando que los dos grupos mantengan una atención prioritaria y cercana. Finalmente, se considera el equilibrio existente entre el desempeño social y financiero, donde se garantiza que la búsqueda de rentabilidad no sea la única estrategia adoptada por una organización, desamparando sus otros aspectos de gestión. Por consiguiente, el equilibrio que debe existir entre la gestión social y la financiera determinarán la vocación y la responsabilidad que tengan las entidades hacia sus públicos internos y externos.

Para complementar la metodología internacional, se buscó un mecanismo que permita aterrizar la misión, visión y objetivos del banco, en componentes de desempeño socio ambiental que sean medibles, estructurales y de fácil comprensión. Además, este mecanismo adaptado a la realidad del Banco permite asumirlo dentro de sus procedimientos institucionales, evaluarlo periódicamente y generar estrategias de mejoramiento continuo para que el impacto social y ambiental de la gestión de Codesarrollo se potencie día tras día.

Para esto, se contó con el acompañamiento de la Fundación ACTES1 y se estableció el contacto con la Fundación para la Promoción de las Finanzas Inclusivas y Gobernanza (FIG), misma que presentó una propuesta para la realización de una consultoría para la construcción de un modelo de gestión y método de medición del desempeño social y medio ambiental. FIG es una organización ecuatoriana que tiene como objetivo impulsar el fortalecimiento organizacional en el ámbito de las finanzas inclusivas y socialmente responsables, micro, pequeña y mediana empresa.

A partir de un análisis de los componentes principales de la misión y visión institucional, en línea con las buenas prácticas internacionales, se han determinado directrices para los objetivos sociales y ambientales de Codesarrollo, con el objeto de diseñar una propia base metodológica de análisis y evolución de nuestros principales indicadores sociales y ambientales. Además, se busca agilizar la toma de decisiones para permitir que el Banco mejore continuamente su desempeño social y medio ambiental.

En el diagrama siguiente se detallan los principales indicadores sociales y ambientales del Banco, en función de las lógicas estipuladas en su misión y visión. Como se visualiza, los principales objetivos sociales del Banco se relacionan con promover la inclusión financiera, garantizar el cambio en la percepción de la vida de sus clientes, promover un cambio en las condiciones económicas de estos y promover una satisfactoria atención al usuario.

Principales indicadores sociales y ambientales del Banco Codesarrollo

Simultáneamente, se han planteado objetivos sociales complementarios que abarcan áreas relevantes de gestión y que, a pesar de no estar consideradas dentro de la misión o visión de Banco Codesarrollo, son de obligatoria incorporación a la metodología debido a su importancia cuando se habla de finanzas sostenibles. Estos objetivos adicionales se fundamentan en las prácticas internacionales de evaluación del desempeño social y se relacionan con las políticas de administración del talento humano y las políticas de gestión ambiental.

Objetivos sociales y ambientales complementarios

Estrategia de sostenibilidad financiera, en alineación con los objetivos sociales y ambientales

Finalmente, y considerando que una entidad financiera mantiene la obligatoriedad de ser perdurable social y económicamente, se estipula también un acápite que muestra la alineación existente entre los objetivos sociales y ambientales del Banco con una estrategia de sostenibilidad financiera, de rentabilidad y eficiencia. Para ello, se establecen 4 componentes transversales de medición:

Hoy en día, para una institución financiera, la GDSA se ha vuelto de fundamental importancia, y Banco Codesarrollo quiere destacarse en este sentido frente a sus clientes, accionistas, fondeadores y partes interesadas en su negocio. Como se puede evidenciar, esta metodología permite que se visualice a la GDSA como un mecanismo trasversal y exhaustivo de gestión, que aborda a todos los departamentos y a todos los procesos de agregación de valor. La metodología apunta a la definición, identificación, medición y monitoreo de objetivos sociales y ambientales específicos que el Banco plantea desde los componentes esenciales de su misión institucional y al seguimiento a las mejores prácticas internacionales.

Para Codesarrollo la consecución de adecuadas metas de desempeño financiero va de la mano con la implementación de un sistema de GDSA, a través del cual se podrá evidenciar el compromiso institucional hacia el mejoramiento del bienestar socioeconómico de sus clientes y el cumplimiento cabal de los objetivos sociales y ambientales planteados.

“Codesarrollo cuenta con una herramienta metodológica de medición del desempeño social y medio ambiental especializada, adaptada a sus características y particularidades.”